ISA 계좌 비과세 조건 완벽 정리 | 일반형·서민형·중개형 한도 비교

서민형 ISA 비과세 한도

비과세 400만원 + 초과분 9.9% 분리과세

총급여 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하이면 서민형으로 가입할 수 있어 일반형보다 비과세 혜택이 2배입니다. 비과세 한도 초과분도 일반 15.4%가 아닌 9.9%만 과세됩니다.

절세 한눈에 비교

같은 ISA라도 서민형이면 비과세 혜택이 2배입니다. 가입 전 내 소득 기준을 먼저 확인하는 게 중요합니다.

본인 소득 상황과 가입 금융기관에 따라 적용 조건이 다를 수 있어 아래에서 직접 확인하시길 권장드립니다.

ISA는 가입일로부터 3년 이상 유지해야 세제 혜택이 적용됩니다. 3년 전에 중도해지하면 비과세·분리과세 혜택이 모두 사라지고 일반 금융소득세(15.4%)가 소급 부과됩니다. 불가피한 사정이 있다면 일부 예외 사유 해당 여부를 먼저 확인하세요.

연간 납입 한도는 4,000만원이며 총 한도는 2억원입니다. 해당 연도에 납입하지 않은 금액은 다음 연도로 이월되기 때문에, 여유 자금이 생긴 해에 한꺼번에 납입하는 것도 가능합니다.

ISA 만기 금액을 연금저축 또는 IRP로 이전하면 전환 금액의 10%(최대 300만원)를 추가 세액공제 받을 수 있습니다. ISA를 절세 연금 연계 수단으로 활용하는 방법입니다.

상세 안내 페이지와 관련 공식 사이트를 함께 확인해 주세요.